2012年度免费税务咨询帖

资料盒

2012报税已经开始, 大家在报税过程中遇到的问题, 希望能帮您解答,无须费用. 税务筹划不在此列

[ 本帖最后由 资料盒 于 3-7-2012 17:47 编辑 ]

authentic

支持，楼主在墨尔本不

资料盒

不好意思，我在悉尼，但客户有不少是南澳，墨尔本，珀斯和布里斯班的。以后估计会去mel开个分店，嘿嘿，假如大家信得过，又支持我的话。

[ 本帖最后由 资料盒 于 28-4-2011 22:52 编辑 ]

资料盒

在最近的一次讲话中，咱们澳洲税务领导michael同志提到一个问题。There is significant divergence between the growth in company tax revenue and ABS measures of company performance, which could indicate that businesses are under-reporting income. 希望各位businessman 都明白这句话的含义和我引用的用意。

ryan88

问个初级的问题，普通打工仔(Full time IT role)，每天开车去公司的油费可以扣税么？ 我还收着发票。

资料盒

原帖由 ryan88 于 29-4-2011 08:45 发表

                               
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问个初级的问题，普通打工仔(Full time IT role)，每天开车去公司的油费可以扣税么？ 我还收着发票。

一般而言，开车去公司上班的油费不行。有几种特殊情况可以考虑报，常见的是：1、您是Itinerant worker. 2、您是24/7 on call并且在离开家以前已经开始工作（急救室医生）；3、your home is a base of employment. 离开家前已经开始工作，去公司是为了继续工作。

Iteinerant worker定义在Tax ruling 95/34.具体连接为http://law.ato.gov.au/atolaw/vie ... R9534/nat/ato/00001

viva2006

请问一下，我的title是Consultant，我每天工作都是在客户那里，不在公司，这种情况开车的油费可以扣税马？谢谢

TenYears

LZ请回答这个问题.

我买一个投资房, 使用我LP和自己的工资收入申请贷款, 听说可以做negative gearing时候, 全部做我自己的tax deduction. 是吗?

如果没办法这样做, 我LP最低可以占房子的百分之多少?

谢谢

资料盒

原帖由 viva2006 于 29-4-2011 09:51 发表

                               
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请问一下，我的title是Consultant，我每天工作都是在客户那里，不在公司，这种情况开车的油费可以扣税马？谢谢

您需要将你的实际情况和ato的条例做个比较，我上面有个link,是一个tax ruling。简单而言，如果你没有一个固定的办公地点，每天到处跑是你工作的本质部分，你的工作里面已经有一个“web of work place”存在，你的移动是连续不断的，你就符合itinerant worker的定义。（条例里面还包括了四个辅助条件，挺复杂的）。 初步看，您的情况不属于itinerant worker，因为你有自己的办公室。

如果你用了你自己的车，产生费用，公司可能有两种普遍的补偿方法：报销和car allowance. 如果公司给你全额报销了，你就不能再报了。如果是allowance,你就要考虑汽车费用的四种方法，你采用哪种。如果是cents per kilo 和12% cost method的方法，也不能再扣了。Logbook 和 1/3 actual expenses这两种方法就可以单独列报。

关于D1的抵扣方法，具体的ATO连接如下：http://www.ato.gov.au/content/00216825.htm

清风不写字

请问一下，我是做软件的，permanent 职位，公司允许一周4天半都在家工作。 这种情况报税的时候有哪些项目可扣税呢？电费、网费？ 还有什么？ 有单独的工作间，房贷利息可以抵一部分么？

资料盒

原帖由 TenYears 于 29-4-2011 10:01 发表

                               
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LZ请回答这个问题.

我买一个投资房, 使用我LP和自己的工资收入申请贷款, 听说可以做negative gearing时候, 全部做我自己的tax deduction. 是吗?

如果没办法这样做, 我LP最低可以占房子的百分之多少?

谢谢

您的问题有两个问题需要明确：第一，虽然是用双方的工资申请贷款，实际上供款是单方，还是双方？第二，你们所买的投资房title是joint tenant or tenant in common?

一般而言，我假设你们的投资房不作为一种business. 如果是joint tenant, 50:50(有Tax Ruling例外).如果是tenant in common, 看title deed上面的条款。

特殊TR: 如果你太太没有收入，仅你赚钱供房，虽然是joint tenant, 但仍然让你一个人享用所有NG. (具体TR no.忘记了，晚上回家有空帮你查查)

资料盒

原帖由 清风不写字 于 29-4-2011 11:22 发表

                               
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请问一下，我是做软件的，permanent 职位，公司允许一周4天半都在家工作。 这种情况报税的时候有哪些项目可扣税呢？电费、网费？ 还有什么？ 有单独的工作间，房贷利息可以抵一部分么？

You can claim the additional running expenses of a home office, for example, the decline in value of and repairs to your home office furniture and fittings, heating, cooling, lighting and cleaning. You can keep a diary to work out how much of your running expenses relate to doing work in your home office. Alternatively, you can use a fixed rate of 26 cents per hour for home office expenses for heating, cooling, lighting and the decline in value of furniture instead of keeping details of actual costs. When you use your home office for work as an employee, note that time spent in your diary. Diary records are acceptable evidence of a connection between the use of a home office and your work. Keep diary records for a representative four-week period.

Regarding to interesting, generally speaking, it is not deductible. However, that is only generally speaking and have some exemption situations. For more infomation, ref: TR 93/30.

TenYears

原帖由 资料盒 于 29-4-2011 11:38 发表

                               
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您的问题有两个问题需要明确：第一，虽然是用双方的工资申请贷款，实际上供款是单方，还是双方？第二，你们所买的投资房title是joint tenant or tenant in common?

一般而言，我假设你们的投资房不作为一种b ...

我和我LP双方都有报税收入, 实际上都参与供房子, 因为LP收入低很多, 所以希望tax deduction在我一方. 但我自己的收入,贷款额度银行可能不够,所以要写两个人的名字.
至于TITLE, 我们还没买房子, 所以以最大化我的房子产权比例为好.

语之玫瑰

请教楼主，我们是PR，已经短登过，但是人还在国内，需要报税么？可以在网上报税么？报海外收入就可以了么？
谢谢！

资料盒

原帖由 TenYears 于 29-4-2011 14:02 发表

                               
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我和我LP双方都有报税收入, 实际上都参与供房子, 因为LP收入低很多, 所以希望tax deduction在我一方. 但我自己的收入,贷款额度银行可能不够,所以要写两个人的名字.
至于TITLE, 我们还没买房子, 所以以最大化我的 ...

从您的case来看，你要做到最大化negative gearing归你，title deed应该是 tenant in common而不能是joint tenant. 这点对于你的税务区别非常大，需要留意。

资料盒

原帖由 小小白虎 于 29-4-2011 14:44 发表

                               
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请教楼主，我们是PR，已经短登过，但是人还在国内，需要报税么？可以在网上报税么？报海外收入就可以了么？
谢谢！

亲爱的小老虎，建议你做个ATO的网上测试：http://calculators.ato.gov.au/sc ... dge10.XR4&go=ok

一般来说，假如你在澳洲没有未扣税的经济来源（如投资房收入），长期住所在海外，短登时间不超过183天，家庭及社会圈子不在澳洲，没有打算长期在澳洲发展，你可以认为自己是澳洲非税务居民，而无须申报。特殊情况，如领取澳洲退休金等情况除外。

当然，很多和你类似的人，都选择etax网上申报，原因是他们有澳洲收入（比如利息收入），没有被银行扣税，作为澳洲税务居民，可以利用澳洲6000免税额度而无须交税。

yangwen1111

我去年申请了ABN，但是从来没用过，我自己也从来没开过小生意。请问今年保税之前我是不是需要把ABN取消掉呢?

ymf990107

好好好  先谢谢

资料盒

如果您的ABN是sole trader的ABN, 没有其他原因，是没有取消的必要。感觉上以后申请ABN会越来越严，因为上次大选中，ABN太过泛滥不是成为一个攻击点么？

2late

457签证，夫妻一方工作，工资正常扣税，有一学龄前小孩。另一方无任何收入，可以退税吗？退税的话怎么个算法？谢谢！

资料盒

Generally, you will be a temporary residents if :
1. holder of termporary visa; and
2. Not be an Australian resident, and
3. your wife should not be an Australian resident.
ATO link: http://www.ato.gov.au/content/57724.htm

As aTemporary residents, following are quite different from Australian tax resident (not all of them)：
1. Salary from oversea - Assessable only if earned whilst a temporary resident
2. Australian investment income - assessable
3. Foreign Investment income - Non assessable Non exempt
4. Capital Gains - Australian property only (CGT from Australian shares has special ruling).  

If you get medicare levy exemption certificate from Medicare, you don't need to pay medicare levy and subcharge. As to tax offsets, a temporary resident might be eligible for limited offsets  i.e. zone tax offset, 20% net medical expenses offset.

I can not tell you whether you can get any tax refund based on your pieces of information, because that depends on your taxable income, ATI, working zone, medicare situation and how much withheld tax is.

[ 本帖最后由 资料盒 于 29-4-2011 22:12 编辑 ]

ghrong

我一直有个疑问, 我们家现在就我工作, 我老婆part time 上课, 小孩上childcare. 我的公司帮我叫super. 从退税的角度说, 我们应该自己为我老婆开个super帐号并且每个月交一定的钱吗请问? 谢谢

[ 本帖最后由 ghrong 于 29-4-2011 23:27 编辑 ]

2late

原帖由 资料盒 于 29-4-2011 22:10 发表

                               
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Generally, you will be a temporary residents if :
1. holder of termporary visa; and
2. Not be an Australian resident, and
3. your wife should not be an Australian resident.
ATO link: http://www ...

ATO上对resident的解释跟LZ说的好象有差异啊。我应该算税务意义上的resident呢。

资料盒

Individuals - Temporary residents
Generally, you will be a 'temporary resident' if

you are an individual and
you hold an Australian temporary visa and
you and your spouse are not 'residents' within the meaning of the Social Security Act 1991.
Broadly, a person is a 'resident' within the meaning of the Social Security Act 1991 if the person resides in Australia and either

the person holds a permanent residency visa
the person is an Australian citizen or
the person was in Australia on or before 26 February 2001 and held a protected special category visa (which is the visa that generally applied to New Zealanders).

这是我从上面连接copy下来的，您对照一下，是否和你一样？是否我记错了，VISA457是否temporary visa?

[ 本帖最后由 资料盒 于 29-4-2011 22:57 编辑 ]

vain2008

问一下楼主：

我今年一月份来的澳州，并且开始有收入。今年报税时，我去年在中国的收入要报吗？如果我报去年0收入可行吗？那我今年退税是不是应该能退回来多一点？

谢谢！

资料盒

原帖由 ghrong 于 29-4-2011 22:44 发表

                               
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我一直有个疑问, 我们家现在就我工作, 我老婆part time 上课, 小孩上childcare. 我的公司帮我叫super. 从退税的角度说, 我们应该自己为我老婆开个super帐号并且每个月交一定的钱吗?

Are you talking about "spouse super tax offset"? It is T7 in your individual tax return. However, it is not one of refundable tax offsets, like education tax refund. That means it cannot creative a tax refund to you. The maximun tax offset is $540 in year 2010, if your wife's assessable income less than 10800 and your contribution to your wife's super is 3000 or over.

texas_2011

请问楼主.现在夫妻俩，2 kids.妻子个人收入每年 AU$160K(salary)+20K/superannuation。我们算了一下,如果大概要交50K的税.请问有什么可以减税的吗？好象这个收入没有什么福利吧？谢谢！

资料盒

Try to ask for Maternity Immunisation Allowance. It should not have income test for this payment, please double check.

You might think about TRUST to reduce your tax legally. Proper structure of trust is very useful. It is a good idea to consult your tax accountant or financial planner.

Mankit

原帖由 资料盒 于 29-4-2011 21:26 发表

                               
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如果您的ABN是sole trader的ABN, 没有其他原因，是没有取消的必要。感觉上以后申请ABN会越来越严，因为上次大选中，ABN太过泛滥不是成为一个攻击点么？

那申请了Sole Trader的ABN，在一个财政年度里面什么生意都没有做过（即没有任何收入），这种情况还是需要报税吗？

Mankit

请问楼主：如果夫妻中，一位有收入，另外一位没收入。报税的时候，免税额的6000可以合并起来抵扣一个人的收入吗？