给大家讲讲salary-sacrifice

freeflygo123 · 发表于 3-9-2007 11:04:50

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最近看到很多人问到关于 salary-sacrifice. 正好我喜欢灵活使用salary-sacrifice, 就给大家讲讲怎么样有效的利用这个东西来降低自己的税,和增加自己的superannuation

1.Salary-sacrifice
Salary-sacrifice 有很多种.手提电脑,车什么的我就先不讲了.
我只讲关于 super 的.
我们都知道: 在我们的工资里, 有 9% 是 superannuation contribution from our employer.

比如说吧: 我的salary package(included super) 是 $100,000 一年
这样的话 9% 的 super 就应该是: $8,257 (这个数字是 employer 要付到我们super account 里的). 这个数字是要 subject to 15% superannuation contribution tax 的. 意思就是 8257 *(1-15%) = $7,018 (实际进入我们,super account 的钱).
举个例子: without salary sacrifice
salary: $100,000
super contribution: -$8,257
taxable income: $91,743
tax payable: -$24,547
medicare levy: -$2,294
after tax income: $64,902
在没有salary sacrifice 的情况下: 我拿到了 $64,902的钱, 和 $7,018在我的super 里面...total 就是: $71,920

with salary sacrifice
假如说: 我现在要 salary sacrifice $25,000 到我的 super account 里面.
salary package: $100,000
Salary sacrifice:-$25,000 ( subject to 15% super contribution tax)
assessable income: $75,000
super contribution: -$6193 (from employer,subject to 15% tax)
taxable income: $68,807
tax payable: -$15,992
medicare levy: -$1,720
after tax income: $51,095

$25,000 * (1- 15%)= $21,250
$6,193 *(1-15%) = $5,264

WITH salary sacrifice: 我税后拿到了 $51,095 和 21,250 , $5,264 在我的 super 里.total: = $77,609... 和不salary sacrifice 比较一下: $71,920

我做 salary sacrifice 的 net benefit 是 $5,689.

用 salary sacrifice 的优点就是:
1.可以付比较少的工资税
2. 可以灵活地增加salary sacrifice的比例:
例如如果在某个财政年度在股票或卖投资房上猛赚了一笔，则可将工资大部分作salary sacrifice以付比较少的工资税。

缺点:
1.你salary sacrifice 的越多,你的 assessable income 就越少, 因为你的 9% super from employer 是从你的 assessable income 上算的.所以你的 9% 也会减少.
2. super 里的钱只能退休后拿!

cello · 发表于 3-9-2007 11:17:11

一般收入多少以上才值得考虑呢？如果我还只是交30%的那档税，且还有home loan利息，是否依然应该考虑呢

freeflygo123 · 发表于 3-9-2007 11:23:59

6万以上应考虑，工资越高salary-sacrifice的比例越高。这个salary-sacrifice的
比例可根据当年的家庭收入，投资收入而改变。例如如果在某个财政年度在股票或
卖投资房上猛赚了一笔，则可将工资大部分作salary sacrifice以付比较少的工资
税。

单衣纵酒 · 发表于 3-9-2007 12:22:39

如果在当年决定要休长假或者long service leave，可以不要Sacrifice太多工资到Super里。
因为Sacrifice后，你的Leave Pay也相应少了。

还有就是Sacrifice的年上限是５万。

echo8850 · 发表于 3-9-2007 12:28:09

在海外领工资的人，怎么购买super?

freeflygo123 · 发表于 3-9-2007 13:03:41

完全可以跟payroller调整salary-sacrifice的比例，也可为零。

你的意思是？

[ 本帖最后由单衣纵酒于 3-9-2007 14:54 编辑 ]

freeflygo123 · 发表于 3-9-2007 13:06:50

跟会计谈谈，应该可以。二女儿太漂亮了，福气!

单衣纵酒 · 发表于 3-9-2007 14:55:41

Sorry,发错了。

你的意思是？

freeflygo123 · 发表于 3-9-2007 15:39:07

我通常是工资的10%作salary-sacrifice，上个财政年度T3赚了一把，于是2007年下
半年工资的60%都作了salary-sacrifice。今年7月后恢复到10%。你也可以不向super供
款如果你的投资房有许多negtive gear或者你有股票marginmLending gear.

单衣纵酒 · 发表于 3-9-2007 15:51:38

good point!

Anihc · 发表于 4-9-2007 14:05:17

How to 作salary-sacrifice?

freeflygo123 · 发表于 4-9-2007 14:09:56

原帖由 Anihc 于 4-9-2007 14:05 发表

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How to 作salary-sacrifice?

找财务部的人，他们知道。

cello · 发表于 4-9-2007 21:32:58

我的相当部分工资收入来自加班和on call，看来如果salary sacrifice的话这些都水落船低很吃亏？

单衣纵酒 · 发表于 4-9-2007 22:01:24

Perm不清楚,Contractor不会影响.

caslin · 发表于 1-2-2008 23:38:05

问一下这个是不是一转正就可以跟payroll商量呀。

gemei · 发表于 2-2-2008 08:42:38

哈哈，我正在考虑这档事，原来这里已经有贴了，好像slary sacrifice不会给你随便做吧，如果说 sacrifice的项目是fring benefit,雇主要交税的FBT,而且是46.5%的税率哦，当然如果是superannuation,雇主和雇员都会得到税负优惠，不过我还没有把这玩艺的精髓搞明白。

[ 本帖最后由 gemei 于 2-2-2008 08:56 编辑 ]

gemei · 发表于 2-2-2008 09:08:55

大家看看这份文档，而且做salary sacrifice需要和雇主签合同的，要不然是无效的。

[ 本帖最后由 gemei 于 2-2-2008 09:49 编辑 ]

gemei · 发表于 2-2-2008 09:23:33

Salary sacrifice arrangements for employees

Fringe benefits
Common fringe benefits include:

cars
property (including goods, real property such as land and buildings, and shares or bonds), and
expense payments (such as the payment of your loan repayments, school fees, child care costs and home phone costs).

Exempt benefits
A number of benefits are exempt from FBT. Expense payment, property or residual benefits arising for the following items commonly provided in salary sacrifice arrangements are exempt benefits.

A notebook computer, laptop computer or similar portable computer. The exemption for portable computers is limited to the purchase or reimbursement of one computer per year per employee.
A mobile phone or car phone that is primarily for use in your employment.

Superannuation
Salary sacrificed superannuation contributions under an effective salary sacrifice arrangement are considered to be employer contributions which, when paid in respect of an employee to a complying superannuation fund, are not fringe benefits.

However, superannuation contributions made for an associate, such as your spouse, are a fringe benefit. Similarly, contributions paid to a non-complying superannuation fund will be a fringe benefit.

prowessliu · 发表于 26-2-2008 17:20:08

雇主应以基本工资（税前、salary sacrifice前）为基数，用9%来计算super （GUARANTEED CONTRIBUTION)。
Salary SACRIFICE基本上是个人的一种意愿，雇主不应为此减少它应该承担的9%那部分的。

另外，SALARY SACRIFICE用来付SUPER，个人拿到手的钱就少了啊，虽然SUPER退休后可以用，但这部分资金在SUPER FUND其间的升值有多少呢？如果自己拿来投资，投资收益率较高的话，也不错啊。

lzwdavid · 发表于 25-4-2008 23:50:25

例如如果在某个财政年度在股票或卖投资房上猛赚了一笔，则可将工资大部分作salary sacrifice以付比较少的工资
税。

-------不是很理解这个东西到底是用来干什么的。自己可以随便更改比例？

kyu · 发表于 31-8-2008 13:54:16

好帖子啊^_^

cello · 发表于 1-9-2008 10:24:38

我尝试用养老金来做税前支出，发现这个算法对于加班的还是有点吃亏的。举一个例子，比如我时薪30，选择50%收入税前放入养老金。那么我确实这部分的收入可以少交税。但是，这个月的工资单，它不是按照我时薪30，贡献50%来计算，而是变成时薪15。而我比如加班10个小时的话，原来我可以拿到450元加班费，但是现在只能拿到225元了。所以作这个确实要考虑加班等情况。

cien98 · 发表于 8-12-2008 22:49:06

好帖，真的不错。

xsjrr · 发表于 8-9-2009 21:10:51

虽然看得似懂非懂，还是支持一下

fgyzj · 发表于 10-9-2009 13:19:35

原帖由 cello 于 3-9-2007 11:17 发表

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一般收入多少以上才值得考虑呢？如果我还只是交30%的那档税，且还有home loan利息，是否依然应该考虑呢

I have the same question. Does anybody can give me a suggestion? Thank you!

sliuhao · 发表于 10-9-2009 13:26:58

觉得有小孩的家庭并且收入偏高，可以这样；

要不我的钱要等退休拿，想想通货膨胀，还是有点不划算的...

shufezzt · 发表于 27-11-2009 13:48:19

支持一下

ipxzerg · 发表于 27-11-2009 15:14:33

理财发财啊

gerenxinxi · 发表于 12-8-2010 13:06:37

恩，应该多研究研究这个。我先弄清楚澳洲salary是怎么构成的。

dennis · 发表于 12-8-2010 14:00:25

Super提前取出来需要支付多大比例的tax?

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雇主应以基本工资（税前、salary sacrifice前）为基数，用9%来计算super

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